Обновлено: 9 февраля 2026
Если вы открыли Partita IVA или запускаете бизнес, вопрос №1 всегда один: сколько уйдет на INPS и налоги, и в какие даты это реально надо платить. Здесь собрала понятную схему: какие есть управления INPS, какие взносы бывают (фикс и процент), где чаще всего ошибаются новички и как заранее посчитать бюджет.
Навигация по статье
- Кратко
- Какие взносы INPS бывают
- Какое управление INPS у вас будет
- Сколько платить: фикс + процент
- Когда платить: сроки и F24
- Как сократить риски и переплаты
- Чек-лист новичка
- FAQ
Кратко
- INPS — это ваши обязательные пенсионные и социальные взносы.
- Для многих видов деятельности взносы состоят из фиксированной части (минимум) + процента от дохода сверх порога.
- У коммерсантов и ремесленников ставки в 2025 году составляют 24% (artigiani) и 24,48% (commercianti).
- У коммерсантов есть дополнительная компонента 0,48% на случай прекращения деятельности без права на пенсию.
- Новым предпринимателям, впервые вставшим на учет artigiani/commercianti в 2025 году, предусмотрено снижение взносов на 50% (условия и детали — по правилам INPS).
Какие взносы INPS бывают
В реальности у большинства предпринимателей и самозанятых схема выглядит так:
- Фиксированный минимум — платите даже при низком доходе или нуле (в зависимости от управления и статуса).
- Процент от дохода — начисляется на часть дохода сверх минимальной базы, по ставкам вашего управления.
- Дополнительные компоненты — например, у commercianti есть дополнительная ставка 0,48%.
Главная ошибка новичка: думать, что «взносы — это только процент». На практике фикс часто становится сюрпризом, если его не заложили в бюджет с первого месяца.
Какое управление INPS у вас будет
Куда вас отнесут, зависит не от красоты названия деятельности, а от кода ATECO и того, кем вы являетесь по сути: торговля, ремесло, услуги, профессиональная деятельность.
| Кто вы | Куда обычно попадаете | Логика платежей |
|---|---|---|
| Торговля, e-commerce, розница, агентская деятельность | Gestione Commercianti | Чаще всего фикс + процент от дохода |
| Ремесло, мастерские, многие услуги «руками» | Gestione Artigiani | Чаще всего фикс + процент от дохода |
| Фриланс-услуги без профессиональной кассы | Gestione Separata | Чаще процент от дохода, без «классического» фикс-минимума |
| Профессии с собственной кассой | Проф. касса (не INPS напрямую) | По правилам вашей кассы |
Если у вас «пограничная» ситуация (например, консультации + продажа товаров), правильная настройка ATECO и статуса в INPS — это задача для сильного коммерчиалиста. Иначе можно год платить «не туда», а потом разбираться через письма и перерасчеты.
Сколько платить: фикс + процент
Ставки зависят от управления. Для artigiani/commercianti INPS на 2025 год указывает базовые ставки 24% и 24,48%.
По Gestione Separata ставки зависят от статуса (есть ли другая обязательная страховка/пенсия). В 2025 году для «чистого» профессионала без другой обязательной формы в источниках чаще фигурирует ставка 26,07%, а при наличии другой обязательной формы — 24,00%.
Важно: суммы «в евро» зависят от вашей базы дохода, минимальных/максимальных порогов, возраста/статуса (например, отдельные льготы) и того, как именно оформлена деятельность. Поэтому правильный подход такой: сначала определить управление, потом заложить минимум, и только затем считать проценты и налоги.
Льготы и скидки, которые чаще всего спрашивают
- Снижение на 50% для новых предпринимателей, впервые зарегистрированных в gestioni artigiani/commercianti в течение 2025 года — это отдельная мера (условия смотрите по правилам INPS).
- Для некоторых категорий есть и другие снижения (например, для отдельных статусов и возрастов). В любом случае ориентируйтесь на официальные письма INPS и настройку в вашем «cassetto».
Когда платить: сроки и F24
Сроки зависят от того, о чем речь:
- INPS (например, artigiani/commercianti) часто идет регулярными платежами через F24 по срокам, указанным INPS в годовых инструкциях и в «cassetto previdenziale».
- Налоги (IRPEF и др.) обычно включают saldo и acconto, где один из ключевых дедлайнов по году часто приходится на конец ноября с переносом на ближайший рабочий день, если выпадает на выходной.
| Платеж | Как платится | Что проверить у коммерчиалиста |
|---|---|---|
| INPS по artigiani/commercianti | F24, по срокам INPS и данным «cassetto» | Правильность управления, минималки, льгот, кода платежа |
| INPS Gestione Separata | Обычно привязано к декларации/расчету и статусу | Ставку по статусу (есть ли другая страховка/пенсия) |
| Налоги (saldo/acconto) | F24 по календарю декларации | Метод расчета аванса, переносы сроков, корректность базы |
Если хотите спать спокойно: заведите простое правило — каждый платеж подтверждайте PDF-квитанцией F24 и складывайте по папкам «INPS» и «Налоги» по годам. В Италии это экономит нервы, когда внезапно прилетает письмо с запросом или несостыковкой.
Как сократить риски и переплаты
- Не стартуйте «на глаз»: сначала выберите форму и ATECO, потом открывайте Partita IVA. Иначе вы легко попадете в невыгодное управление.
- Разделяйте личные деньги и бизнес: отдельный счет и понятные входы/выходы = меньше ошибок и вопросов.
- Заложите резерв: многие проблемы начинаются не из-за суммы, а из-за кассового разрыва, когда платеж приходит «внезапно».
- Проверяйте письма INPS: важное приходит в «cassetto», а не в красивых уведомлениях.
Чек-лист новичка
- Определить деятельность и ATECO вместе с коммерчиалистом.
- Понять, вы artigiano/commerciante или gestione separata.
- Сразу оценить минимум INPS и месячную нагрузку.
- Составить простой календарь платежей и резерв 10-20% оборота под налоги/взносы.
- Хранить все F24 и подтверждения оплат.
- Раз в квартал делать «мини-аудит»: доход, расходы, прогноз по saldo/acconto.
Навигация по подхабам «Бизнес в Италии»
- Хаб: Бизнес в Италии
- Partita IVA: как открыть и выбрать код
- SRL в Италии: кому выгодно и реальные расходы
- SRL-S: ограничения и подводные камни
- Режимы налогообложения: форфеттарио vs обычный
- Коммерчиалист: как выбрать и сколько стоит
- Закрытие и банкротство: что делать, если бизнес не пошел
FAQ
1) Можно ли не платить INPS, если доход маленький?
Зависит от управления. Для многих artigiani/commercianti есть фикс-минимум. Для Gestione Separata чаще идет процент от фактического дохода. Самое важное — правильно определить управление по вашей деятельности.
2) Какие ставки INPS в 2025 году у commercianti и artigiani?
INPS указывает ставки 24% для artigiani и 24,48% для commercianti в 2025 году, плюс у commercianti есть дополнительная ставка 0,48% на отдельный механизм компенсации при прекращении деятельности. :contentReference[oaicite:9]{index=9}
3) Я на forfettario: взносы INPS становятся меньше автоматически?
Чаще всего нет, «само» не происходит. Если у вас gestione artigiani/commercianti и вы хотите применять доступные механизмы снижения, это делается через настройки/заявления в вашем личном кабинете INPS и по процедуре. Лучше закрывать это с коммерчиалистом, чтобы не потерять сроки и не получить перерасчеты.
4) Что важнее для бюджета: налоги или INPS?
Для новичков чаще неожиданностью становится именно INPS-минимум и платежи по срокам, потому что это «обязательная база». Налоги зависят от прибыли и режима. Реальная стратегия — считать вместе: режим + INPS + прогноз saldo/acconto.
5) Когда платить налоги и авансы (acconto)?
По общим правилам налоги платятся как saldo за прошлый год и acconto за текущий, а важный дедлайн по второй/единственной части аванса обычно приходится на конец ноября с переносом на ближайший рабочий день, если дата выпадает на выходной.
6) Можно ли платить INPS и налоги помесячно?
Некоторые платежи можно дробить или планировать через рассрочки/графики, но это всегда зависит от вида платежа и статуса. Самый практичный вариант: вести собственный «помесячный резерв», даже если официальные платежи квартальные/разовые.
7) Какие 3 ошибки приводят к штрафам чаще всего?
1) неверный ATECO и управление INPS, 2) отсутствие резерва под платежи, 3) хаос в документах и потеря квитанций F24. Исправлять потом можно, но обычно дороже и нервнее.