Обновлено: 06.01.2026
📲 Хотите первыми узнавать о налогах, работе и правилах для бизнеса в Италии?
IVA в Италии (это итальянский НДС) звучит просто: “в чеке 22%”. Но как только вы открываете Partita IVA, начинаются вопросы: какие ставки бывают, когда налог можно “зачесть”, как считать “входящий” и “исходящий” IVA, какие сроки отчетности, что делать с иностранными клиентами и как оформляется возврат.
Ниже — понятный разбор без лишней теории: ставки IVA, примеры расчета, возврат (для бизнеса и для туристов), и чек-лист, чтобы не терять деньги на ошибках.
- Кратко: главное за 60 секунд
- Что такое IVA и как он работает
- Ставки IVA в Италии в 2026
- Расчет IVA: примеры на цифрах
- Кто платит IVA и когда он включен в цену
- Отчетность и сроки: что важно не пропустить
- Возврат IVA для бизнеса: когда возможен
- Tax Free: возврат IVA туристам
- IVA для иностранных компаний и международных сделок
- Ошибки и штрафы: где чаще всего теряют деньги
- Помощь с Partita IVA, режимом и возвратом налога
- Что еще может заинтересовать
- FAQ: частые вопросы
Кратко: главное за 60 секунд
- IVA — это НДС, который обычно уже “сидит” в цене для частного покупателя.
- Стандартная ставка — 22%. Есть льготные ставки 10%, 5% и 4% для отдельных категорий товаров и услуг.
- Бизнес платит не “все 22%”, а разницу: исходящий IVA минус входящий IVA (если входящий можно зачесть).
- Упрощенный режим (forfettario) обычно работает без начисления IVA в счетах, но правила зависят от ситуации и вида деятельности.
- Возврат IVA бывает у бизнеса (как “кредит” или возврат при условиях) и у туристов через Tax Free (при соблюдении правил).
Переходим к основам: что именно считается “входящим” и “исходящим” IVA и почему одинаковая ставка в чеке не означает одинаковые правила для предпринимателя.
Что такое IVA и как он работает
IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) — налог на добавленную стоимость. Для обычного покупателя все просто: вы платите цену, в которую уже включен налог. Для бизнеса IVA — это учет: вы начисляете налог в счетах клиентам и отдельно учитываете IVA, который заплатили в покупках и расходах.
Схема в одном предложении: бизнес собирает IVA с продаж (исходящий) и вычитает IVA из своих покупок (входящий), а разницу перечисляет в налоговую службу Италии (Agenzia delle Entrate).
Теперь главное: чтобы IVA “зачелся”, нужны корректные документы и правильная категория расхода. Поэтому расчет — это не только математика, но и дисциплина по счетам и подтверждениям.
Ставки IVA в Италии в 2026
В Италии используется стандартная ставка и несколько льготных. На практике важно не запомнить все исключения, а понимать логику: для “обычных” товаров и услуг чаще всего 22%, а льготы применяются к социально значимым категориям, книгам, базовым продуктам, отдельным видам услуг и работ.
| Ставка IVA | Где встречается чаще всего | Примеры |
|---|---|---|
| 22% | Стандартная | Большинство товаров и услуг |
| 10% | Льготная | Гостиницы, рестораны, часть работ по жилью (в зависимости от типа работ и условий) |
| 5% | Льготная | Отдельные продукты и социальные услуги (по категориям) |
| 4% | Суперльгота | Книги и отдельные базовые категории (по перечням) |
Как быстро понять ставку: проверьте чек или счет, там ставка указывается. Если вы предприниматель и выставляете счета, лучше сверить ставки с бухгалтером по вашей деятельности, потому что нюансы зависят от вида услуг и условий сделки.
Дальше покажу расчет на цифрах: как из “100 евро” получается “122 евро” и что бизнес реально платит в бюджет.
Расчет IVA: примеры на цифрах
Вопрос: “Как посчитать IVA?” Ответ: зависит, что вам нужно — добавить налог к цене или понять, сколько IVA “сидит” внутри уже итоговой суммы.
| Ситуация | Формула | Пример |
|---|---|---|
| Добавить IVA к цене | Цена без IVA × ставка | 100 × 22% = 22, итог 122 |
| Вытащить IVA из цены “с IVA” | Итог × ставка / (100% + ставка) | 122 × 22 / 122 = 22 (IVA внутри) |
| Сколько платить бизнесу | Исходящий IVA — входящий IVA | 44 — 22 = 22 к уплате |
Переход к практике: кто реально обязан иметь Partita IVA, а когда IVA “просто включен в цену” и вы о нем даже не думаете.
Кто платит IVA и когда он включен в цену
Частные лица: при обычной покупке IVA уже включен в цену, отдельно вы его не платите и не “отчитываетесь”.
Бизнес и самозанятые: если вы продаете товары или услуги как деятельность, вы работаете по правилам IVA (с режимом, который вам подходит), выставляете счета и ведете учет.
Если вы только планируете открыть деятельность, начните с базового: регистрация Partita IVA и выбор режима. Вот полезная внутренняя опора:
Partita IVA в Италии: регистрация и первые шаги
Переход: даже если вы понимаете ставки, больше всего ошибок происходит не в процентах, а в отчетности и сроках.
Отчетность и сроки: что важно не пропустить
В Италии “проблемы с IVA” чаще всего начинаются не из-за ставки 22%, а из-за того, что предприниматель пропустил сроки или ведет учет “как получится”. В 2026 году нормой стала цифровая отчетность, а счета оформляются аккуратно и вовремя.
- Храните все счета и чеки по расходам, которые связаны с вашей деятельностью.
- Разделяйте личные и рабочие траты, иначе “входящий IVA” может стать спорным.
- Сверяйте счета: правильные данные, дата, ставка, основание, чтобы потом не “переигрывать” документы.
- Планируйте платежи: IVA может быть ощутимым, если у вас сезонный доход.
Переход: если “входящего IVA” много (например, вы закупаете оборудование), возникает вопрос возврата. Разбираем два сценария — бизнес и туристы.
Возврат IVA для бизнеса: когда возможен
Возврат IVA для бизнеса обычно появляется, когда “входящего IVA” больше, чем “исходящего”. Это бывает при крупных закупках, запуске проекта, экспорте, инвестициях в оборудование или в период, когда продаж меньше, чем расходов.
Важно: возврат — это не “кнопка”, а процедура. В одних ситуациях сумма переносится как налоговый кредит, в других — возможен возврат при соблюдении условий и корректной отчетности.
| Ситуация | Что происходит с IVA | Что подготовить |
|---|---|---|
| Много закупок, мало продаж | Часто образуется “кредит” по IVA | Счета, подтверждения оплаты, учет |
| Экспорт | Сделки могут идти по особым правилам | Документы по поставке, счета, подтверждения |
| Инвестиции в оборудование | Входящий IVA заметно растет | Корректные счета и привязка к деятельности |
Переход: для обычных людей самый “популярный” возврат — Tax Free. Но там важны условия и порядок действий.
Tax Free: возврат IVA туристам
Tax Free — это схема возврата IVA при покупке товаров туристом, который вывозит покупку за пределы ЕС. Чаще всего это покупки одежды, обуви, техники. Условия могут отличаться по магазину и оператору Tax Free, а пороги и правила периодически уточняются, поэтому лучше проверять условия прямо в точке покупки.
Как оформить возврат без нервов
- Попросите оформить Tax Free в магазине сразу при покупке (не “потом”).
- Сохраните чеки и документы, держите товар доступным для проверки.
- На выезде из ЕС пройдите процедуру подтверждения вывоза (обычно в аэропорту).
- Получите возврат по правилам оператора (на карту или наличными, если доступно).
Переход: теперь разберем “международку” — когда у вас клиенты или поставки вне Италии. Тут самое опасное — ошибиться в режиме и потерять деньги на исправлениях.
IVA для иностранных компаний и международных сделок
Если вы продаете товары или услуги в Италии как иностранная компания, или наоборот работаете с клиентами за пределами Италии, правила IVA зависят от того, где находится клиент, что именно вы продаете и какой у вас статус.
На практике есть три частых сценария:
- Услуги клиентам в Италии: важно правильно оформить счет и понять, нужен ли вам номер IVA в Италии.
- Продажи в ЕС и за пределы ЕС: могут действовать особые правила оформления и подтверждения.
- Товары и поставки: ключевое — документы, подтверждающие движение и статус сделки.
Если вы на этапе открытия деятельности, полезно сначала разложить всю картину: режим, клиенты, страна, тип услуг. Часто это экономит месяцы “переделок”.
Переход: финальный раздел перед FAQ — ошибки и штрафы. Тут не пугаем, а показываем, где чаще всего “горит”.
Ошибки и штрафы: где чаще всего теряют деньги
Самые частые потери по IVA выглядят так: человек начислял не ту ставку, не сохранил документы на расходы, перепутал личные и рабочие покупки, или пропустил сроки отчетности. Штрафы могут быть существенными и зависят от нарушения и суммы, поэтому лучше не доводить до “догонялок”.
- Нет дисциплины по счетам: потом невозможно спокойно “зачесть” входящий IVA.
- Неправильная ставка: особенно на услугах и работах по жилью, где есть нюансы.
- Смешали личное и рабочее: спорные расходы — частая причина проблем.
- Работа с иностранцами без схемы: неправильно оформленный счет может обойтись дорого.
Переход: если вы хотите, можем разобрать вашу ситуацию по Partita IVA, режиму и IVA за один созвон, чтобы не переплачивать на ошибках.
Помощь с Partita IVA, режимом и возвратом налога
Если вы открываете Partita IVA, переходите на другой режим, работаете с иностранными клиентами или хотите вернуть IVA по бизнес-расходам — лучше один раз настроить систему правильно, чем потом “чинить” счета и отчетность.
Напишите в личные: чем занимаетесь, где клиенты, какие суммы оборота, какие расходы и есть ли международные сделки. Подскажем режим и логику по IVA, и дадим план действий.
Если нужен бухгалтер по налогам в Италии: ориентиры по цене и формату услуг смотрите здесь — стоимость услуг бухгалтера.
Что еще может заинтересовать
- Partita IVA в Италии: регистрация и что подготовить заранее
- Открытие компании в Италии: пошаговый гид
- Подоходный налог в Италии: что удерживают из зарплаты
FAQ: частые вопросы
Что такое IVA в Италии простыми словами?
Это НДС: налог включается в цену товаров и услуг. Покупатель платит его “внутри” цены, а бизнес начисляет IVA в счетах и перечисляет в бюджет разницу между исходящим и входящим IVA.
Какая ставка IVA в Италии в 2026 году?
Стандартная ставка — 22%. Также применяются льготные ставки 10%, 5% и 4% для отдельных категорий товаров и услуг. Точную ставку смотрите в счете или чеке, а для вашей деятельности лучше сверить правила, чтобы не ошибиться на нюансах.
Как посчитать IVA, если цена указана без налога?
Умножьте цену без IVA на ставку и прибавьте к цене. Пример: 100 евро × 22% = 22 евро IVA, итоговая цена 122 евро.
Что такое “входящий” и “исходящий” IVA?
Исходящий IVA — налог, который вы начисляете клиентам в счетах. Входящий IVA — налог, который вы платите в своих покупках и расходах. Обычно к уплате идет разница: исходящий минус входящий (если входящий можно зачесть документами).
Можно ли работать без IVA на упрощенном режиме?
В ряде случаев на упрощенном режиме (forfettario) правила по IVA отличаются: счета могут быть без начисления IVA, а учет строится иначе. Но решение зависит от вашей деятельности и ситуации, поэтому режим выбирают после короткого расчета и проверки условий.
Как вернуть IVA туристу (Tax Free) и почему иногда не получается?
Tax Free оформляется в магазине при покупке, дальше нужно сохранить документы и подтвердить вывоз товара при выезде из ЕС. Ошибки обычно из-за отсутствия документов, нарушений сроков, неправильного оформления или несоблюдения условий оператора.
Какие самые частые ошибки по IVA у начинающих предпринимателей?
Неправильная ставка, слабый учет документов по расходам, смешивание личных и рабочих трат, и отсутствие плана по срокам отчетности. Эти ошибки чаще всего приводят к переплатам и штрафам.
Официальная справка: Agenzia delle Entrate — ставки IVA
