Обновлено: 6 января 2026
📲 Хотите первыми узнавать о законах, деньгах и жизни в Италии?
Кратко: в Италии налоги устроены несложно по логике, но хитро по деталям: есть налог на доходы (IRPEF), налоги для компаний (IRES), НДС (IVA), региональные и муниципальные надбавки, а у самозанятых и предпринимателей (Partita IVA) выбор режима налогообложения часто решает всё. Ниже — понятная схема, таблицы и практические шаги, как уменьшить налоговую нагрузку законно и без сюрпризов.
- Как устроены налоги в Италии: что платит человек и бизнес
- IRPEF в 2026: ставки, как считается и что важно знать
- Региональные и муниципальные надбавки: почему Кампания и Пьемонт могут отличаться
- НДС (IVA) в Италии: ставки 4-5-10-22% и где чаще ошибаются
- Partita IVA: форфеттарий и обычный режим простыми словами
- Налоги для компаний: IRES, IRAP и базовая логика расходов
- Как снизить налоги законно: чек-лист по вычетам и привычкам
- Что ещё может заинтересовать
- FAQ
Как устроены налоги в Италии: что платит человек и бизнес
Вопрос: что входит в «налоги в Италии» на бытовом уровне?
Ответ: чаще всего вы сталкиваетесь с четырьмя группами:
- Налог на доходы физлиц (IRPEF) — зарплата, часть доходов от аренды, доходы от деятельности.
- НДС (IVA) — включён в цену товаров и услуг, а для Partita IVA это ещё и отчётность.
- Налоги для компаний (IRES и др.) — если у вас ООО/компания.
- Региональные и муниципальные надбавки — дополняют IRPEF и зависят от места проживания.
Переход: дальше будет важное разделение: кто вы для налогов — наёмный работник, самозанятый с Partita IVA, владелец компании, резидент или нерезидент. От этого меняется и ставка, и набор правил.
IRPEF в 2026: ставки, как считается и что важно знать
Вопрос: какие ставки IRPEF действуют и почему люди путаются?
Ответ: IRPEF считается по «ступеням»: ставка применяется к части дохода внутри каждого диапазона. В 2026 структура осталась трёхступенчатой, а ключевая новость — снижение второй ставки для диапазона 28 000-50 000 евро.
| Годовой доход (база) | Ставка IRPEF | Что это означает на практике |
|---|---|---|
| до 28 000 € | 23% | Ставка применяется к части дохода в этом диапазоне |
| 28 001-50 000 € | 33% | Ставка применяется только к сумме сверх 28 000 € |
| свыше 50 000 € | 43% | Высокая ставка только на «верхнюю» часть дохода |
Важно: итоговый «налог к оплате» зависит не только от ставок, но и от вычетов, семейной ситуации, типа дохода и того, удерживают ли налог работодателем (зарплата) или вы платите авансами.
Переход: даже при одинаковом доходе два человека могут платить по-разному — потому что есть надбавки региона и коммуны. Именно здесь часто «всплывают» запросы вроде «налоговая система Кампания».
Региональные и муниципальные надбавки: почему Кампания и Пьемонт могут отличаться
Вопрос: почему в разных регионах налог ощущается по-разному?
Ответ: к IRPEF добавляются региональная и муниципальная надбавки. Они зависят от места вашей прописки и могут отличаться по ставкам и диапазонам. Поэтому «налоговая система Кампания-Италия» и «налоговая система Пьемонт» в реальности часто означает одно: разные надбавки и местные правила по отдельным сборам.
Практический совет: если вы планируете переезд внутри Италии или выбираете город для жизни, оцените не только аренду и цены, но и реальную «чистую» сумму на руках. На одинаковой зарплате разница может быть заметной.
Переход: теперь про налог, который видят все — НДС. Он вроде прост, но ошибки по нему у Partita IVA встречаются чаще всего.
НДС (IVA) в Италии: ставки 4-5-10-22% и где чаще ошибаются
Вопрос: какие ставки НДС в Италии и почему их несколько?
Ответ: в Италии есть стандартная ставка и пониженные ставки для отдельных категорий товаров и услуг.
| Ставка IVA | Где встречается чаще всего | Типичная ошибка |
|---|---|---|
| 22% | Большинство товаров и услуг | Смешивать ставки в одном счёте без правильной детализации |
| 10% | Часть услуг, в том числе по отдельным видам работ и сервиса | Считать, что «10% всегда на ремонт» — это не так |
| 5% | Отдельные категории социально значимых товаров/услуг | Применять 5% «по привычке» без проверки категории |
| 4% | Отдельные льготные категории товаров | Путать льготу по категории товара с льготой по ситуации (например, по жилью) |
Переход: если вы работаете по найму, НДС вас почти не трогает. А вот для Partita IVA это ежедневная реальность: режим налогообложения, взносы, счета и сроки.
Partita IVA: форфеттарий и обычный режим простыми словами
Вопрос: что выбрать для Partita IVA, чтобы не «убиться» налогами?
Ответ: в бытовом языке выбор сводится к двум сценариям:
Форфеттарий (упрощённый режим)
Подходит многим, кто начинает или работает в одиночку. Обычно меньше бюрократии, понятнее расчёт, но есть лимиты по обороту и ограничения по ситуации. Главное: вы платите налог по упрощённой формуле, а расходы подтверждать как в «полном» режиме чаще всего не нужно (и не всегда выгодно).
Обычный режим
Подходит, когда у вас много реальных расходов, крупные закупки, команда, аренда офиса, или вы хотите вычитать затраты максимально. Здесь важны дисциплина по документам и регулярная отчётность.
Переход: следующий пласт — компании. Даже если вы не планируете ООО, полезно понимать, чем отличаются IRES и IRAP и почему «расходы» в Италии надо оформлять аккуратно.
Налоги для компаний: IRES, IRAP и базовая логика расходов
Вопрос: какие налоги у компаний в Италии?
Ответ: базово у компаний есть налог на прибыль (IRES), а также региональный налог, который часто связан с особенностями деятельности (IRAP). Реальные правила зависят от формы бизнеса и отрасли, но с точки зрения управления всё сводится к двум вещам: прибыль и документированные расходы.
Практика: если вы хотите «оптимизацию налогообложения в Италии» без серых схем, главный рычаг — правильная структура расходов, договоров, счётов и сроков. В Италии мелочей не бывает: один «не тот» документ превращает нормальный расход в проблему.
Переход: самое полезное в конце — чек-лист. Его можно распечатать и пройтись по пунктам, чтобы понять, где вы теряете деньги.
Как снизить налоги законно: чек-лист по вычетам и привычкам
Вопрос: что реально работает для обычной семьи и для Partita IVA?
Ответ: в Италии «экономят на налогах» не хитростью, а системой. Вот короткий чек-лист, который даёт эффект чаще всего:
- Собирайте документы на вычеты (медицина, обучение, часть страховых и т.д.) и храните их по папкам.
- Проверяйте, что платёж проходит правильно: иногда важна форма оплаты и наличие конкретной строки в документе.
- Для Partita IVA — ведите календарь авансов и сроков, чтобы не платить штрафами и процентами.
- Не путайте личные и рабочие расходы, особенно по машине, связи и технике.
- Сравните режимы: иногда форфеттарий выгоден психологически и по времени, но не всегда выгоден по деньгам.
- Планируйте доход: если вы «перешагиваете» порог, может быть выгоднее изменить структуру работы заранее.
Нужна точная стратегия по налогам и документам под вашу ситуацию в Италии?
Если вы переезжаете, открываете Partita IVA, покупаете жильё или хотите легально снизить нагрузку, удобнее разобрать всё по шагам: статус, доходы, регион, семья, вычеты, сроки и риски.
База по теме: Недвижимость в Италии и Новости Италии.
Что ещё может заинтересовать
- Иммиграция в Италию: документы, статусы, правила
- Недвижимость в Италии: покупка, аренда, расходы и риски
- Пьемонт: новости и гиды по региону
FAQ
1) Какие ставки IRPEF в Италии в 2026 году?
Базовая структура трёхступенчатая: 23% до 28 000 евро, 33% на часть дохода 28 001-50 000 евро, 43% на часть дохода выше 50 000 евро. Итог зависит от вычетов и надбавок региона и коммуны.
2) Почему налоги отличаются по регионам, например в Кампании и в Пьемонте?
Потому что к IRPEF добавляются региональная и муниципальная надбавки. Они зависят от места проживания и могут отличаться по ставкам и диапазонам.
3) НДС (IVA) в Италии всегда 22%?
Нет. 22% — стандартная ставка, но есть пониженные ставки 10%, 5% и 4% для отдельных категорий товаров и услуг. Ошибка со ставкой часто приводит к проблемам в отчётности у Partita IVA.
4) Что выгоднее для Partita IVA: форфеттарий или обычный режим?
Форфеттарий часто проще и предсказуемее, но не всегда выгоднее по деньгам. Обычный режим может выигрывать, если у вас много реальных расходов и нужна гибкость по вычетам. Выбор делают по доходам, структуре затрат и планам на рост.
5) Что такое «оптимизация налогообложения в Италии» законно?
Это не «схемы», а дисциплина: правильный режим, документы на вычеты, понятные договоры, аккуратные счета, календарь сроков и контроль расходов, которые можно подтвердить.
6) Какие ошибки чаще всего «съедают» деньги у новичков?
Штрафы за сроки, неправильные ставки НДС, смешивание личных и рабочих расходов, отсутствие документов на вычеты, а также выбор режима налогообложения «наугад».
7) Можно ли заранее прикинуть налог и понять, сколько останется на руках?
Да. Делают простой расчёт: база дохода, ставки по ступеням, надбавки региона и коммуны, затем вычеты. Для Partita IVA добавляют взносы и график авансов.
 4-5-10-22%, региональные надбавки, Partita IVA и законные способы снизить налоги){kind=link}