Обновлено: 11 января 2026
Хотите первыми узнавать о налогах, ценах и правилах жизни в Италии?
Подписывайтесь на наш Telegram и заходите в чат, чтобы обсуждать реальные ситуации.
- Введение
- Какой налог вызвал шум
- Кто обязан платить и что считается зарубежной недвижимостью
- Как считается налог и какие ставки
- Декларация: где это указывать в Италии
- Штрафы и проверки: за что чаще всего наказывают
- Что делать, чтобы снизить риски
- Что еще может заинтересовать
- FAQ
- Вывод и помощь
Введение
В 2025 году обсуждение налогов в Италии снова вспыхнуло из-за темы, которая цепляет почти всех, кто переехал: нужно ли платить в Италии за квартиру или дом, которые находятся за границей. Люди видят письма, слухи о проверках, пугаются штрафов и начинают спорить, справедливо это или нет.
Важно: сама логика не новая. В Италии действует правило: налоговый резидент декларирует зарубежные активы и, если речь про недвижимость, платит налог на ее стоимость. Но последние изменения, инфоповоды и рост внимания к контролю сделали тему максимально нервной.
Кратко
- Налог на зарубежную недвижимость в Италии называется IVIE (налог на стоимость недвижимости за границей).
- Платят налоговые резиденты Италии, если владеют домом, квартирой, долей, апартаментами за рубежом.
- Ставка базово была 0,76%, но для отчетных периодов с 2024 года указывается повышение до 1,06% (проверяйте ваш год и статус объекта).
- Главный риск обычно не в сумме налога, а в ошибках декларации и отсутствии документов на стоимость.
- Решение: корректная декларация, понятная база стоимости, при необходимости — добровольное исправление и консультация с коммерчиалистом.
Какой налог вызвал шум
Речь про IVIE — налог на стоимость недвижимости, которая находится за пределами Италии. Он связан с обязанностью налогового резидента Италии декларировать зарубежные активы (в том числе жилье и счета) в ежегодной декларации.
Почему это так раздражает:
- у человека может быть единственная квартира в стране происхождения, и он не считает это «инвестицией»;
- часто нет понятных документов на стоимость (старые покупки, приватизация, наследство);
- люди путают налог и декларацию (ошибка в декларации иногда бьет больнее, чем сам IVIE);
- для некоторых стран зачеты и подтверждения уплаты налогов стали сложнее из-за изменений последних лет.
Кто обязан платить и что считается зарубежной недвижимостью
Ключевое слово — налоговый резидент Италии. В большинстве случаев это тот, кто проживает в Италии большую часть года и считается резидентом по итальянским правилам. Если вы резидент, у вас появляется обязанность: декларировать зарубежные активы и, если это недвижимость, рассчитывать IVIE.
Что обычно попадает под «зарубежную недвижимость»:
- квартира, дом, дача, апартаменты;
- доля в объекте (даже небольшая);
- объект, полученный в наследство;
- недвижимость, которой вы владеете через право собственности или аналогичные права.
Что вызывает споры: «квартира записана на родственника». Важна юридическая собственность. Но если есть серые схемы владения, доверенности, доход от аренды, совместная собственность, все это лучше разбирать точечно, иначе можно получить вопросы и от налоговой, и по линии контроля капитала.
Как считается налог и какие ставки
IVIE считается от стоимости объекта. Проблема в том, что «стоимость» по правилам зависит от страны и от того, какие документы у вас есть.
| Ситуация | Какая стоимость берется | Комментарий |
|---|---|---|
| Есть документ с ценой покупки | Стоимость приобретения | Обычно самый понятный вариант для подтверждения |
| Покупка давно, документов нет | Рыночная оценка | Лучше иметь оценку или официальный документ по стране |
| Страна дает «кадастровую» базу, сопоставимую с итальянской | Кадастровая (если применимо) | Подходит не всегда, зависит от страны и ее системы |
| Доля собственности | Пропорционально доле | Считается не весь объект, а ваша часть |
По ставке часто возникает путаница: долго фигурировала базовая ставка 0,76%, но в материалах по мониторингу зарубежных активов указывается повышение ставки IVIE до 1,06% начиная с отчетного периода 2024 года. Поэтому в 2025 люди видят новые расчеты и думают, что «вдруг придумали новый налог». На практике чаще всего это не новый налог, а новая ставка и усиление внимания к отчетности.
Важная деталь: по конкретным категориям (например, отдельные случаи «основного жилья» за границей) могут действовать исключения или другие правила. Это уже зона консультации — тут лучше не гадать.
Декларация: где это указывать в Италии
Зарубежную недвижимость и расчет IVIE обычно показывают в декларации через quadro RW (в русской подаче — раздел о зарубежных активах). Даже если налог к уплате небольшой, сама декларация часто обязательна.
Почему это важно:
- ошибка или отсутствие RW может привести к штрафам по линии «мониторинга»;
- для некоторых ситуаций проще и дешевле исправиться добровольно, чем ждать письма;
- если вы планируете в Италии ипотеку, крупную покупку или сделки с недвижимостью, чистая налоговая история играет в плюс.
Что происходит с «двойным налогообложением»
Часть тревоги идет из-за темы «двойного налогообложения». По линии России и Италии ситуация менялась, и отдельные статьи соглашения были приостановлены. Это означает, что механика зачета может быть не такой прямой, как раньше, и документы об уплаченных налогах иногда нужно готовить особенно аккуратно. В спорных случаях лучше идти через коммерчиалиста, который работает именно с международными кейсами.
Штрафы и проверки: за что чаще всего наказывают
Обычно есть два слоя риска:
- не заполнили или неправильно заполнили quadro RW (зарубежные активы не отражены);
- не заплатили IVIE или заплатили с ошибкой (сумма, период, доля, база стоимости).
| Нарушение | Что обычно следует | Как минимизировать ущерб |
|---|---|---|
| Не указали зарубежную недвижимость в RW | Штрафы по мониторингу, вопросы по происхождению средств | Добровольное исправление (ravvedimento), сбор документов на объект |
| Указали, но занизили базу стоимости | Доначисления и проценты, иногда запрос на оценку | Подтверждение стоимости: договор, оценка, официальные справки |
| Не заплатили IVIE | Доначисление, проценты, штраф за неуплату | Уточнение расчета и корректная оплата, лучше до проверки |
| Нет документов на право собственности | Риск ошибок в декларации и споров по владельцу | Легализация пакета документов, перевод, апостиль при необходимости |
Размеры санкций зависят от ситуации (страна, период владения, сумма, умысел, добровольное исправление). Но главный вывод практический: письма и проверки почти всегда бьют по тем, у кого хаос в бумагах — не по тем, кто просто честно указал квартиру и заплатил.
Что делать, чтобы снизить риски
Чек-лист на 30 минут
- Проверьте, являетесь ли вы налоговым резидентом Италии в текущем году.
- Соберите документы на объект: право собственности, основание (покупка, наследство), доля, адрес.
- Подготовьте документ на стоимость: договор с ценой или адекватную оценку.
- Уточните, как объект должен отражаться в декларации (quadro RW) и как считать IVIE.
- Если были ошибки в прошлые годы — обсудите добровольное исправление до того, как придет запрос.
Если вы переживаете из-за темы «налоги в Италии 2025» и у вас есть квартира за границей, лучше один раз навести порядок, чем жить в постоянном стрессе. Особенно если в планах Италия надолго: аренда, покупка жилья, школа, медицина, кредиты — все это проще, когда с декларациями все чисто.
Нужна консультация по вашей ситуации?
Команда LiveToItaly помогает разобрать кейсы по налогам и недвижимости: что декларировать, какие документы подготовить, как снизить риски и не переплачивать.
Что еще может заинтересовать
- Недвижимость в Италии: главный раздел
- Иммиграция в Италию: документы и правила
- Новости Италии: обновления и разборы
- Двойное налогообложение: объяснение на примерах (LiveToItaly)
FAQ
Что такое IVIE и кто его платит?
IVIE — это налог в Италии на стоимость недвижимости, которая находится за пределами Италии. Обычно его платят налоговые резиденты Италии, если они владеют зарубежным жильем или долей в нем.
Нужно ли декларировать квартиру в России, если я живу в Италии?
Если вы стали налоговым резидентом Италии, зарубежную недвижимость обычно нужно отражать в декларации (quadro RW) и рассчитывать IVIE, даже если объект не сдается в аренду.
Какая ставка налога на зарубежную недвижимость в Италии?
Ставка зависит от периода и типа объекта. Долгое время базой была 0,76%, но для отчетных периодов с 2024 года указывается ставка 1,06%. Для отдельных случаев могут действовать особенности, лучше уточнить по вашему объекту.
Какие штрафы бывают, если не указать недвижимость в quadro RW?
Штрафы зависят от страны, суммы и периода владения. Чаще всего проблема начинается с неуказания актива и отсутствия документов. Во многих ситуациях выгоднее исправиться добровольно до проверки.
Можно ли зачесть налог, который уже уплачен в другой стране?
Иногда да, но это зависит от страны, документов и действующих правил. В кейсах с Россией ситуация стала сложнее из-за изменений последних лет, поэтому лучше заранее собрать подтверждения и обсудить зачет с коммерчиалистом.
Что делать, если нет договора купли-продажи или непонятна стоимость?
Самый безопасный вариант — подготовить подтверждение стоимости: официальный документ по стране или независимую оценку. Тогда расчет IVIE будет защищен и понятен при запросе.
Нужно ли платить, если квартира оформлена на родственника?
Если юридически собственник — родственник, IVIE по этому объекту обычно не возникает у вас. Но если есть серые схемы владения, доход от аренды или фактическое владение через конструкции, это нужно разбирать индивидуально, чтобы не получить вопросы по декларации и доходам.
Вывод и помощь
Если вы резидент Италии и у вас есть недвижимость за границей, главный шаг — не паниковать, а привести в порядок декларацию и документы на стоимость. Тогда даже жесткая тема «налоги в Италии 2025» превращается в понятный план действий: что указать, что заплатить и как не нарваться на штрафы.
Если хотите, мы разберем вашу ситуацию по шагам: резидентность, объект, стоимость, декларация, риски и лучшие решения без лишних переплат.
Внешний источник: IVIE и IVAFE: база и ставки (официальный PDF)
